Исследуется бизнес-счет предприятия и выявляются возможные проблемы по увеличению оборотов по счету. Как решить проблему увеличения оборотов по счету, сравнить обороты по счету и ставки по счету с коллектором, который должен быть оплачен.
В процессе финансово-хозяйственной деятельности компании постоянно приходится решать совместно с контрагентами, бюджетными и налоговыми органами. Отгружая произведенную продукцию или оказывая какие-то услуги, предприятие, как правило, не получает сразу деньги в оплату. Другими словами, они зачисляются на счет покупателя. Поэтому в период между отгрузкой продукции и ее оплатой фонд предприятия принимает форму требования. Иными словами, требование — это право кредитора против неисполненного финансового обязательства контрагента, которое возникает по любому законному основанию. В конечном итоге требование должно быть оплачено. Это означает, что они должны быть конвертированы в наличные деньги или денежные поступления на банковский счет предприятия [1].
Счет получения может быть обычным и отложенным. Нормальные требования — это требования, которые не выходят за рамки оплаты товаров и услуг. Обычное требование обычно действует до тех пор, пока счет-фактура относится к товарам или услугам. Во-вторых, требования к товарам, проектам и услугам, которые не оплачены в срок, являются просроченными. При этом просроченное является подозрительным и может быть не получено [2].
Рассмотрим на примере ОАО «Алюминий в России» оборот по счетам и соотношение оплаченных счетов. На основании аудиторского заключения по финансовой отчетности ОАО «Российский алюминий» за 2010 и 2011 годы были рассчитаны показатели оборачиваемости требований и обязательств [3].
В 2010 году индекс скорости учета составил 353,7, а в 2011 году снизился до 243,53. Одновременно был рассчитан индекс периода выкупа, который в 2010 году составил 1,03 дня, а в 2011 году увеличился на 0,47 до 1,5 дня. Данный показатель отражает продолжительность трафика в днях. Чем выше значение этого показателя, тем дольше используются ресурсы бизнеса. С другой стороны, при благоприятных условиях он может свидетельствовать о задержках платежей поставщикам, что приводит к потере деловой репутации. Снижение скорости движения оплаченных счетов может свидетельствовать о более эффективной организации отношений с поставщиками, более благоприятных графиках платежей и более эффективной организации использования оплаченных счетов как источника дешевых финансовых ресурсов.
Программа финансового анализа — FineCanalysis 2024 Расчет индексов оплаты счетов и других финансово-хозяйственных показателей.
Индекс движения средств по счетам в 2010 году составляет 67,5. В 2011 году индекс снизился с 31,37 до 36,13. Также был рассчитан индекс длительности предъявления требований, который составил 5,4 в 2010 году и 10,1 в 2011 году. Чем ниже индекс периода предъявления претензий, тем быстрее возвращаются деньги за товары компании и могут быть использованы для новых закупок. сырья и, следовательно, более выгоден. Однако этот показатель снижается пропорционально коэффициенту скорости удовлетворения требований. В то же время, чем ниже индекс, тем больше необходимость для компании увеличивать продажи.
В ходе анализа были выявлены следующие проблемы Обороты по счетам остаются на достаточно высоком уровне, а обороты по счетам остаются на достаточно низком уровне, что наносит ущерб бизнесу. Во-вторых, высокая оборачиваемость плательщиков по счетам означает повышение платежеспособности бизнеса по отношению к поставщикам, бюджетам, мероприятиям, сотрудникам предприятия и другим кредиторам — своевременное погашение покупок за счет отложенных платежей. Существует несколько способов ускорения дебиторской задолженности, чтобы сбалансировать платежеспособность и оборачиваемость счетов На этапе создания производственного запаса: введение финансово обоснованных норм запасов — расширение систем материально-технического обеспечения — комплексная механизация и автоматизация погрузочно-разгрузочных работ на складе. На стадии условного производства: стандартизация, интеграция и оптимизация — совершенствование форм организации промышленного производства, использование более дешевых строительных материалов — увеличение доли продукции повышенного спроса. На стадии транспортировки: совершенствование системы сверки — увеличение количества реализуемой продукции за счет немедленного выполнения заказов, своевременной утилизации продукции и производства продукции из складированных материалов.
Реализация этих мер позволяет ускорить инкассаторский оборот по счету, тем самым повышая финансовую эффективность бизнеса.
Таким образом, дебиторская задолженность является важной частью активов компании. Для управления требованиями необходимо проанализировать состояние как самой компании, так и компании-заемщика. Таким образом, всегда есть уверенность в возврате заемных средств. Также необходимо провести всесторонний анализ коллектора, а также оплачиваемого счета, чтобы определить оптимальное соотношение. Оборот также определяет качество счета.
1. бизнес-счета в бизнесе: анализ и оценка затрат [Электронный ресурс] // Финансово-правовые институты. URL: http: //www. fpa. su.
2. приходные счета. Понятия, виды и общие правила удаления [электронный ресурс] // Бухгалтерский учет, налогообложение и управление в Российской Федерации. URL: http: //www. audit-it. ru.
3. бухгалтерская отчетность [электронный ресурс] // Русал. URL: http: //www. rusal. ru/investors/financialstat. ASPX.
Финансовый анализ — Программа Finecanalysis для анализа финансового состояния бизнеса. Позволяет рассчитывать ряд финансовых и финансово-экономических показателей.